La dichiarazione deve essere dato un titolo corretto
Nelle imprese, il conto in banca di solito è tenuto in contanti libro - come una parte delle tre colonne libro cassa, cioè il conto in banca nel libro cassa banca significa due colonne su entrambi i lati della colonna due o tre colonne libro cassa
Esso è composto da tutti i giorni, e si registra in tutti gli assegni ricevuti dai nostri debitori e di tutti gli assegni emessi per i nostri creditori e fornitori.
Ci sono anche diversi contra voci di ogni mese, la registrazione di cassa eccedenti pagate in contanti o tirati fuori quando è necessario per l'uso nel commercio. Alla fine del mese, il libro di cassa (banca colonna) è equilibrata e il risultato è un equilibrio di banca (come per il libro cassa). Così il libro di cassa (banca colonne) ci dice qual è il nostro equilibrio con la banca in una data particolare. La banca, inoltre, mantiene un record del nostro conto in banca con il titolo di"depositante"account ed entra nel nostro account di tutti i giorni ciò che è versato e di quello che è tirato fuori.
Alla fine della giornata, la banca sarà lieto di dire di noi, il nostro conto in banca (come per banca a registrare).
Così due conti reciproci sono tenuto cioè conto in banca (banca di colonna nel libro cassa) nei libri di versante e depositi conto nei libri della banca. Saldi mostrato dai due account (conto in banca e depositante conto) deve essere uguale, perché quando la banca di addebito sul conto, i depositanti account è accreditato dalla banca e viceversa.
La dichiarazione è stata preparata per il dicembre
A volte, invece di fornire un libro passo per il depositante, a determinati intervalli di tempo, di solito mensile, la banca invia a ciascun depositante una 'estratto conto', che è un record di inizio saldo, un aumento e di diminuzione che si sono verificate rispetto alla precedente dichiarazione e il saldo finale del depositante conto bancario. Il libro passo e dichiarazione della banca servire allo stesso scopo per il depositante. La dichiarazione è di solito preparato alla fine del un mese o un anno, in modo che il titolo sarà determinato nel modo seguente: conto Bancario può essere avviato con i contanti libro di equilibrio o di un passaggio del libro di equilibrio. Se si è iniziato con il libro cassa equilibrio, e 'finito con il libro di equilibrio e se si è iniziato con il libro di equilibrio, e' finito con il libro cassa equilibrio. Le cause di disaccordo vengono aggiunti o detratti dal saldo di partenza per ottenere l'equilibrio di un altro libro. Di solito il libro di cassa mostra un saldo a debito (un equilibrio favorevole per depositante) e la pass libro presenta un saldo a credito (un equilibrio favorevole per depositante). Il conto bancario è un prospetto indicante le cause di disaccordo tra il libro cassa equilibrio e passare prenota equilibrio su una data specifica, in modo che durante la preparazione non solo di questi elementi deve essere considerata quale causa di disaccordo fino a quella data specifica. Per esempio, un assegno per $. sono stati inviati alla banca per la raccolta, il dicembre, al di fuori di questi $, sono stati raccolti e accreditato dalla banca fino al dicembre. I controlli raccolti erano solo $, e onu-controlli raccolti sono stati di $ che ha causato il disaccordo tra i due saldi, così controlli per $ (non raccolto) sono stati considerati solo durante la preparazione del conto bancario. Tra le seguenti, la preparazione di una riconciliazione della banca del Signor N al dicembre.
